終価係数 現価係数 年金終価係数 減債基金係数 資本回収係数 年金現価係数

資金計画を立てる際に有用な6つの係数があります。

この係数を使うと、資金をためたり、資金を取り崩す計画を立てるときに、複雑な複利計算などを行わずに簡単に計算できるようになります。

終価係数

終価係数とは、現在の金額を複利で運用した場合の、一定期間後の金額を求める場合に用いる係数です。終価係数の読み方は「しゅうかけいすう」です。

次のような場合に終価係数を利用できます。

• 余裕資金300万円を20年間、年率2.0%で複利運用する場合、20年後の元利合計額を計算する。

終価係数は次の計算式によって求めます。

ここで、r は利率、n は年数を表わします。終価係数の求め方は、現価係数の逆数になっています。

エクセルで終価係数を求めるには、セルに次の計算式を入力します。

現価係数

現価係数とは、一定期間後に一定金額に達するために必要な元本を求める場合に用いる係数です。

次のような場合に現価係数を利用できます。

• 10年後に自宅をリフォームする資金500万円を年率1.5%の複利運用で準備したい場合、現時点で用意すべき手元資金の金額を計算する。

現価係数は次の計算式によって求めます。

ここで、r は利率、n は年数を表わします。現価係数の求め方は、終価係数の逆数になっています。

エクセルで現価係数を求めるには、セルに次の計算式を入力します。

年金終価係数

年金終価係数とは、毎年一定金額を積み立てた場合の、一定期間後の元利合計を求める場合に用いる係数です。年金終価係数の読み方は「ねんきんしゅうかけいすう」です。

年金終価係数は次の計算式によって求めます。

ここで、r は利率、n は年数を表わします。年金終価係数の求め方は、減債基金係数の逆数になっています。

エクセルで年金終価係数を求めるには、セルに次の計算式を入力します。

減債基金係数

減債基金係数とは、一定期間後に一定金額を用意するための、毎年の積立額を計算するための係数です。減債基金係数の読み方は「げんさいききんけいすう」です。

次のような場合に減債基金係数を利用できます。

• 年率2.0%で複利運用しながら、5年後に自家用車を買い替える資金300万円を準備したい場合、必要な毎年の積立額を計算する。

減債基金係数は次の計算式で求めます。

ここで、r は利率、n は年数を表わします。減債基金係数の求め方は、年金終価係数の逆数になっています。

エクセルで減債基金係数を求めるには、セルに次の計算式を入力します。

資本回収係数

現在保有している資金（元金）を一定の利率によって複利運用しながら毎年一定金額を一定の期間にわたり取り崩していくときの毎年の取崩し金額を計算する場合、資金（元金）に乗じる係数は、資本回収係数である。

6つの係数の中で唯一「取り崩し」というキーワードが登場します。元金を取り崩すことは、資本を回収することと覚えるとよいでしょう。

年金原価係数は次の計算式で求めます。

ここで、r は利率、n は年数を表わします。資本回収係数の求め方は、年金原価係数の逆数となります。

エクセルで資本回収係数を求めるには、セルに次の計算式を入力します。

資本回収係数は、住宅ローンの繰り上げ返済によって月々の返済額がいくら減るのかを計算するのにも使えます。

たとえば、住宅ローンの残りが5年で金利が1.0%の場合、100万円を繰り上げ返済すると、月々の返済額が17,166円（100万円 × 0.2060 ÷ 12か月）減ります。

年金原価係数

年金原価係数とは、将来の一定期間にわたって一定額を受け取るために必要な元本を計算するための係数です。

次のような場合に年金原価係数を利用できます。

• 退職してから30年間、年率1.5%で複利運用しながら、毎年50万円ずつ受け取りたい場合、退職時点で必要な金額を計算する。

年金原価係数は次の計算式で求めます。

ここで、r は利率、n は年数を表わします。年金原価係数の求め方は、資本回収係数の逆数となります。

エクセルで年金原価係数を求めるには、セルに次の計算式を入力します。

年金原価係数は、住宅ローンで借りられる金額の計算にも使えます。

たとえば、月々10万円を返済する5年ローンであれば、10万円 × 12か月 × 4.8534 ≒ 582万円借りられます。