Siiibo 個人投資家が企業へ直接融資する少人数私募債

2021.03.14

Siiiboは個人投資家が企業へ直接融資する少人数私募債プラットフォームを提供するサービスです。少人数私募債とは50人未満に勧誘する社債のことです。

特定公社債と一般公社債の違い

債券（公社債）とは、市場で自由に売買できる特定公社債と、私募債などの一般公社債に区分されます。

特定公社債

特定公社債とは、公社債のうち、下記のうちいずれかに該当するものをいいます。

  • 国債、地方債、外国国債、外国地方債
  • 会社以外の法人が特別の法律により発行する債券（投資法人債および特定目的会社の特定社債などを除く）
  • 公募公社債、上場公社債、外国公募公社債、外国上場公社債

新株予定権付社債、EB債（他社株償還条項付債券）、株価指数連動債、仕組債、割引債なども上記いずれかに該当するものは特定公社債に区分されます。

特定公社債は、基本的に上場株式等と同じ課税の取扱いになり、売却損益、償還差損益および利子は税率20.315%の申告分離課税になります。

特定公社債の税金
利子譲渡益および償還差益
所得の区分利子所得譲渡所得
税率20.315%20.315%
課税方法申告分離課税申告分離課税
確定申告申告不要申告不要
上場株式等の配当や利子損益通算できる損益通算できる
上場株式等の売却損益や償還差損益損益通算できる損益通算できる

一般公社債

一般公社債とは、特定公社債以外の公社債をいいます。

一般公社債は、基本的に一般株式等と同じ課税の取扱いになり、売却損益および償還差損益は税率20.315%の申告分離課税、利子は一部のものを除いて税率20.315%の源泉分離課税になります。

一般公社債の税金
利子譲渡益および償還差益
所得の区分利子所得譲渡所得
税率20.315%20.315%
課税方法源泉分離課税申告分離課税
確定申告対象外申告不要
一般株式等の配当や利子損益通算できない損益通算できる
一般株式等の売却損益や償還差損益損益通算できない損益通算できない

少人数私募債とは

社債には公募債と私募債の2種類があります。

公募債とは、50人以上への勧誘を予定している社債です。社債管理者を設置する必要があり、金融機関を社債管理者とします。

私募債とは、金融機関のみを引受手とするか、50人未満の投資家に対して募集する社債です。社債管理者を設置する必要はありません。

社債
公募債私募債
投資家50人以上金融機関のみ、または50人未満
社債管理者設置する設置しない

Siiiboで募集する社債は大勢から資金調達する公募ではなく、勧誘を49人までに制限する私募で行われる私募債です。

社債について詳しくは、次の記事をご覧ください。

社債とは？ わかりやすく種類や購入方法を紹介します
社債投資に関心があるあなたへ。この記事では、個人向け社債の種類や購入方法、株式との違いなどをわかりやすく解説します。
tsuker.net

株式会社Siiibo証券

Siiiboを運営しているのは、第一種金融商品取引業（証券会社）の株式会社Siiiboです。

会社概要
商号株式会社Siiibo証券
事業内容第一種金融商品取引業
設立日2019年1月11日
資本金3億916万円
所在地東京都中央区八丁堀3-14-4

税金

私募債などの一般公社債にかかる税金は、国債や社債などの特定公社債とは異なる点があります。

私募債の利子にかかる税金

私募債の利子は、支払時に20.315%（所得税15%、復興特別所得税0.315%、住民税5%）の税率で源泉徴収されます。源泉徴収により納税が完結するため、確定申告の対象外となります（源泉分離課税）。

私募債の売却損益・償還差損益にかかる税金

私募債の売却益は税率20.315%（所得税15%、復興特別所得税0.315%、住民税5%）の申告分離課税の対象となります。

売却損が発生した場合には、一般株式等の売却益や償還差益と相殺できますが、一般株式等の配当・利子と損益通算することはできません。

売却損と売却益・償還差益を相殺した結果、相殺しきれない損失の額については、翌年以後に繰越すことはできません。

企業

Siiiboには次の企業がIR掲載されています。

  • 五常・アンド・カンパニー株式会社
  • 株式会社ハートネーション
  • スタイラー株式会社
  • 株式会社情報基盤開発
  • クリングルファーマ株式会社
  • 株式会社TENTIAL
  • 株式会社イー・ロジット
  • 株式会社アサカ理研
  • 株式会社ALE
  • 株式会社Kips
  • オーマイグラス株式会社
  • 株式会社パラダイムシフト
  • Wovn Technologies株式会社
  • ニューラルポケット株式会社
  • 五洋食品株式会社
  • 株式会社アドインテ
  • 株式会社オーケーエム
  • 株式会社じげん
  • オリジナルライフ株式会社
  • Creww株式会社
  • ユニフォームネクスト株式会社
  • 株式会社BitStar
  • 株式会社ヤプリ
  • 株式会社グッドパッチ
  • 株式会社Next Branders
  • 株式会社JDSC
  • 株式会社セツロテック
  • 株式会社東京
  • 株式会社グットコムアセット
  • 株式会社ツクルバ
  • Terra Motors株式会社
  • 株式会社正興電機製作所
  • 株式会社テノ．ホールディングス
  • yup株式会社
  • 株式会社ユニコーン
  • 株式会社estie
  • 株式会社STANDING OVATION
  • KUROFUNE Design Holdings株式会社
  • 株式会社Siiibo

上記の企業には、必ずしも私募債の発行を予定していない企業も含まれています。

五常・アンド・カンパニー株式会社

五常・アンド・カンパニー株式会社が発行する社債の概要は次のとおりです。

社債概要
債券名五常・アンド・カンパニー株式会社第1回無担保社債
（分割制限付少人数私募・社債間限定同順位特約付）
債券の金額300万円
最低募集額4200万円（14口）
目標募集総額1億4700万円
利率年率2%
発行価格各社債の金額100円につき金100円
満期償還日2024年8月19日
満期までの期間3年
利払いの頻度半年に1回
繰上償還請求権あり
繰上償還の請求不可期間6ヶ月
申込期間2021年7月30日〜2021年8月10日
払込期日2021年8月17日
発行日2021年8月19日

株式会社ユニコーン

株式会社ユニコーンは株式投資型クラウドファンディング「Unicorn」を運営している企業です。Unicornについて詳しくは、次の記事をご覧ください。

ユニコーン 株式投資型クラウドファンディング
Unicornとは株式投資型のクラウドファンディングです。この記事では、未公開株に投資できるユニコーンについてご紹介しています。
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