SBIホールディングス株式会社第31回無担保社債（社債間限定同順位特約付）

SBIホールディングスが個人向け社債「SBIホールディングス株式会社第31回無担保社債（社債間限定同順位特約付）」を2022年9月9日に発行します。この記事では、SBI債の概要や履歴、確定申告のやり方をご紹介します。

概要

SBIホールディングス株式会社が発行する個人向け社債の概要は次のとおりです。

発行体

「SBIホールディングス株式会社第31回無担保社債（社債間限定同順位特約付）」の発行体（債券の発行元）はSBIホールディングス株式会社です。

SBIホールディングス株式会社は、SBIグループの金融持株会社です。SBIグループ傘下には、次のような企業があります。

• SBI証券
• 住信SBIネット銀行
• SBIカード
• SBI FXトレード
• SBIソーシャルレンディング
• SBIベネフィット・システムズ
• SBIバーチャル・カレンシーズ
• SBI損害保険
• SBIいきいき少額短期保険
• モーニングスター

ユーロ円債

SBI債はユーロ市場において日本円建で発行されるユーロ円債です。分類としては外国債券になりますが、日本円建で発行されるため、為替変動リスクはありません。

格付

「SBIホールディングス株式会社第31回無担保社債（社債間限定同順位特約付）」は格付投資情報センター（R&I）から「A-」の格付けを取得しています。

R&Iによる格付事由は次のとおりです。

SBIグループはインターネットを介した金融取引など様々なサービスを提供している。グループの信用力は証券や銀行事業などの金融サービス事業と、ベンチャーキャピタル事業や海外金融サービス事業、資産運用サービス事業で構成するアセットマネジメント事業が柱となっている。

2021年12月に新生銀行を連結子会社化したことで、ノンバンク事業など新たな機能がグループに加わった。顧客の重複も少なく、収益源の分散や安定性が増す見通しだ。グループでは新生銀行や傘下子会社の機能を活用して新たな収益機会を創出していく。

リスク耐久力はBBBゾーンとR&Iはみている。議決権の過半数を非支配株主が保有する新生銀行の資本活用には制約があるものの、同行のリスク耐久力は高い。SBIホールディングスは純資産よりも低い金額で買収したため負ののれん発生益を計上しており、新生銀行の連結化に伴うのれんの減損リスクはない。資産の質も比較的健全だ。

営業基盤や収益力が強化され、グループ全体の信用力がA-からA相当に向上したと評価し、SBI証券の発行体格付をA-からAに、SBIHDの発行体格付をBBB+からA-に、コマーシャルペーパーをa-2からa-1にそれぞれ変更し、レーティング・モニターを解除した。

グループシナジーを発揮して新生銀行の収益力を強化し、今後3年程度で公的資金の返済に道筋をつける方針。公的資金として投入された3500億円相当の新生銀行株式を消却してもBBBゾーンのリスク耐久力を確保できるとみているが、返済時期や方法には不確定要素が多く、動向を注視していく。

SBIグループの持株会社。グループの一体性は強く、格付はグループ全体の信用力を反映している。ただし、新規事業開拓に積極的で、買収などで持株会社の財務にレバレッジが働きやすい。持株会社固有の構造的劣後性などを踏まえて、格付はグループ全体の信用力の1ノッチ下にしている。

R&I（格付投資情報センター）によるSBIホールディングス株式会社のEMTNプログラム格付は「BBB+」です。

R&Iの格付「BBB」とは、「信用力は十分であるが、将来環境が大きく変化する場合、注意すべき要素がある。」を意味しています。プラスの表記は上位格（A）に近いことを意味します。

格付けについて詳しくは次の記事をご覧ください。

格付とは？ 格付会社の信用格付で社債が投資適格かどうかが分かる！

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確定申告

「SBIホールディングス株式会社第31回無担保社債（社債間限定同順位特約付）」の利子には、利子所得として税率20.315%の税金がかかります。

SBI債の利子が支払われるときに、これらの税金が源泉徴収されるので、原則として確定申告不要です。

もし株式等で損失が出ている場合は、申告分離課税として確定申告すると、損益通算することができます。この場合、取られ過ぎた税金が還ってきます。

販売会社

次に示す証券会社で「SBIホールディングス株式会社第31回無担保社債（社債間限定同順位特約付）」を販売しています。

大和証券

大和証券では「SBIホールディングス株式会社第31回無担保社債（社債間限定同順位特約付）」をインターネット（オンライントレード）で取り扱っていません。「ダイワ・コンサルティング」コースの場合は本店・支店・営業所、「ダイワ・ダイレクト」コースの場合はコンタクトセンターで取り扱っています。

SBI証券

SBI債は先着順で販売されます。一般的な社債と異なり、申込期間より前に予約することはできません。人気のある商品ですので、確実に入手するためには、販売開始時にすぐ申し込んだ方がよいでしょう。

SBI証券では、2022年8月15日から2022年9月30日までの期間中、「夏だ！祭りだ！債券大感謝祭」キャンペーンを実施しています。キャンペーン期間中に対象債券を購入すると、抽選で1,000名に現金10,000円が当たります。下記の条件を満たすと、当選確率がアップします。

SMBC日興証券

SMBC日興証券では「SBIホールディングス株式会社第31回無担保社債（社債間限定同順位特約付）」をオンライントレードで取り扱っています。

みずほ証券

みずほ証券では「SBIホールディングス株式会社第31回無担保社債（社債間限定同順位特約付）」を店頭窓口で取り扱っています。

スケジュール

SBIホールディングス株式会社第31回無担保社債（社債間限定同順位特約付）の発行スケジュールは次のとおりです。

発行実績

SBIホールディングス株式会社は、過去に次の個人向け社債（SBI債）を発行した実績があります。

※利率は税引前

次回はいつ？

SBI債の発行は不定期ですが、昨年の実績から推測すると、次回の発行は2022年春頃です。

参考文献

SBIホールディングス株式会社 (2022) 債権・格付情報
株式会社格付投資情報センター (2022) NEWS RELEASE

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